Simplificamos para ti los formularios de los impuestos saludables

Los impuestos saludables son cargos adicionales aplicados a productos considerados perjudiciales para la salud, como bebidas azucaradas, alimentos procesados con alto contenido de azúcar, sodio o grasas saturadas, y tabaco. Estos se deben declarar y pagar a través de unos formularios para la presentación de los impuestos saludables dispuestos por la DIAN en su página web.

Para saber más sobre estos formularios y cómo llenarlos sin errores, continúa leyendo 😉

¿Qué formularios existen?

La DIAN ha establecido tres formularios electrónicos específicos para la declaración de cada impuesto:

• Formulario 330: Para la declaración del impuesto nacional sobre productos plásticos de un solo uso.
• Formulario 335: Para la declaración del impuesto nacional al consumo sobre bebidas azucaradas.
• Formulario 340: Para la declaración del impuesto nacional al consumo sobre productos comestibles ultraprocesados.

¿Cuál es la diferencia entre cada uno de estos impuestos?

Si bien los tres impuestos mencionados anteriormente se agrupan bajo la categoría de «Impuestos Saludables», cada uno tiene características específicas.

1. Impuesto sobre productos plásticos de un solo uso

• Objetivo: Desincentivar el consumo de plásticos de un solo uso, promover el uso de materiales alternativos y reducir la contaminación ambiental.
• Productos gravados: Bolsas, empaques y embalajes plásticos de un solo uso, pajitas, platos, vasos, cubiertos y demás elementos similares.

2. Impuesto sobre bebidas azucaradas

• Objetivo: Desincentivar el consumo excesivo de azúcares añadidos en bebidas, promover hábitos de consumo saludables y contribuir al financiamiento del sistema de salud.
• Bebidas gravadas: Bebidas gaseosas, jugos de frutas con adición de azúcares, bebidas energizantes, bebidas deportivas con alto contenido de azúcares y otras bebidas similares.

3. Impuesto sobre productos comestibles ultraprocesados

• Objetivo: Desincentivar el consumo excesivo de productos ultraprocesados, promover hábitos alimenticios saludables y contribuir al financiamiento del sistema de salud.
• Productos gravados: Alimentos y bebidas que han sido sometidos a procesos de transformación industrial que alteran significativamente su composición nutricional, como:
  • Productos de pastelería y panadería
  • Dulces y confitería
  • Aperitivos y snacks
  • Preparaciones a base de cereales, azúcares y harinas refinadas
  • Sopas y cremas instantáneas.
  • Otros productos con alto contenido en sodio y grasas saturadas.

🤓Te recomendamos leer: Impuestos saludables, ¿qué son y cómo afectan a mi negocio?

Paso a paso: ¿Cómo completar los formularios de los impuestos saludables?

Para declarar y pagar los Impuestos Saludables en Colombia de manera eficiente sigue estos pasos: 

1. Ingresa al Portal de la DIAN:

• Accede al sitio web de la DIAN.
• Dirígete al menú «Impuestos y Aduanas» y selecciona «Impuestos Saludables».
• Haz clic en el botón «Declarar Impuestos Saludables».

2. Selecciona el formulario correspondiente.

3. Completa la Información:

• Ingresa los datos requeridos en cada formulario, siguiendo las instrucciones y llenando todos los campos obligatorios; asegúrate de tener a la mano la información fiscal y contable relacionada con el impuesto a declarar.

• Utiliza la opción de validación para detectar posibles errores o inconsistencias en la información.
• Si todo está correcto, procede a enviar la declaración electrónicamente.

4. Paga el Impuesto (si aplica):

• En caso de que resulte un impuesto a pagar, el sistema te generará un recibo o factura electrónica.
• Puedes pagar el impuesto utilizando los medios de pago habilitados por la DIAN (PSE, bancos, etc.). Asegúrate de conservar el recibo o factura electrónica como constancia del pago.

❓Si tienes dudas, visita la Guía Electrónica de Impuestos Saludables que ofrece la DIAN.

Herramientas digitales para facilitar la declaración de impuestos sobre la salud

Existen diversas herramientas digitales para facilitar la declaración tributaria y pago de los impuestos saludables, algunas de ellas ofrecidas por la DIAN; estas permiten optimizar el proceso, hacerlo más eficiente y reducir el riesgo de errores.

Algunas son:

• Portal web de la DIAN: en él puedes encontrar, no solo el acceso a los formularios, sino también guías detalladas para completar cada formulario de manera correcta y sin complicaciones.
  
• Softwares de gestión contable y tributaria: Existen diversos programas de software especializados en gestión contable y tributaria que incorporan módulos para la declaración de Impuestos Saludables; estos permiten automatizar el cálculo y presentación de impuestos precisos.
  
• Aplicaciones móviles de la DIAN (DIAN App): ofrece acceso a diversas funcionalidades relacionadas con los Impuestos Saludables, como:
  • Consulta de obligaciones fiscales
  • Descarga de formularios electrónicos
  • Pago de impuestos
  • Consulta de historial de declaraciones
  • Recepción de notificaciones y mensajes

¿Cómo te ayuda Cuenti con los formularios para la presentación de los impuestos saludables?

Te dejamos algunos ejemplos sobre cómo podemos ayudarte desde nuestro software con estos formularios: 

1. Si eres un fabricante o importador de productos plásticos de un solo uso: te ayudamos a llevar un registro de las cantidades producidas o importadas, así como de las facturas de estos productos. Con esta información podrás calcular el impuesto y generar los informes necesarios para la declaración del Formulario 330.
2. Si eres un productor o distribuidor de bebidas azucaradas: te ayudamos a llevar un registro de las cantidades producidas o distribuidas, así como de las facturas de estas bebidas. Con esta información podrás calcular el impuesto y generar los informes necesarios para la declaración del Formulario 335.
3. Si eres un productor o comercializador de productos comestibles ultraprocesados: te ayudamos a llevar un registro de las cantidades producidas o comercializadas, así como de las facturas de estos productos. Con esta información, podrás calcular el impuesto y generar los informes necesarios para la declaración del Formulario 340.

Evita errores al llenar formularios tributarios siguiendo estos tips 😉

Estos son algunos tips para evitar errores comunes que puedan generar sanciones o retrasos en el proceso:

1. Recopila la información completa y precisa, ten a la mano toda la información contable y fiscal que pueda ser relevante para cada uno de los impuestos a declarar. Reúne facturas, comprobantes de pago, registros de producción o comercialización, y demás documentos necesarios para respaldar la información ingresada.

2. Identifica el formulario correcto, recuerda que son tres distintos.

3. Lee atentamente las instrucciones y campos del formulario. Asegúrate de comprender el significado de cada campo y la información que se solicita, y si tienes dudas, consulta la guía electrónica de Impuestos Saludables o contacta con la DIAN a través de sus canales de atención.

4. Ingresa la información de manera cuidadosa y precisa, sin errores ortográficos. Verifica que los datos ingresados coincidan con la documentación respaldatoria que posees.

❗Presta especial atención a los detalles, como fechas, cantidades, valores y unidades de medida.

5. Utiliza la herramienta de validación, te ayudará a identificar posibles errores o inconsistencias en la información ingresada.

6. Guarda una copia de la declaración y el recibo de pago, estos documentos te servirán como constancia del cumplimiento de tus obligaciones fiscales.

7. Cumple con los plazos establecidos, consulta los calendarios fiscales publicados por la DIAN para asegurarte de cumplir con las fechas límite. Recuerda que el pago extemporáneo puede generar intereses moratorios y sanciones.

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