Nuevo UVT: ¿cómo afecta mis impuestos 2025?
Es la medida que usa la DIAN para establecer los topes que determinan si una persona natural debe o no presentar declaración de renta en un año gravable. Para 2025, la obligación se define con base en los ingresos, el patrimonio, las compras y otras operaciones financieras que haya realizado el contribuyente durante el año 2024.
La DIAN fija diferentes topes expresados en UVT para evaluar si una persona está obligada a declarar. Si alguno de estos montos se supera, la persona debe presentar la declaración de renta, incluso si no tiene impuesto a pagar.
Los principales criterios que se revisan son:
- Ingresos brutos anuales.
- Patrimonio bruto hasta el 31 de diciembre de año inmediatamente anterior.
- Consumos con tarjeta de crédito.
- Compras o inversiones realizadas.
- Consignaciones bancarias o depósitos.
¿Cuál es el nuevo UVT y cómo puedo calcularlo?
La Unidad de Valor Tributario (UVT) para el año 2025 quedó en 49.799 pesos, según lo estableció la DIAN en la Resolución 000193 del 04 de diciembre de 2024.
🔢 ¿Cómo se calcula la UVT?
Primero, debes saber que el cálculo para establecer cuál será el valor de la UVT se hace con base en la inflación registrada en el país: toma en cuenta la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC) para ingresos medios, entre octubre del año anterior y octubre del año inmediatamente anterior.
La fórmula que se aplica para saber el valor del UVT del año siguiente es esta:
Nuevo valor UVT = unidad de valor tributario año actual × (1 + variación IPC)
Para que quede un poco más claro, para determinar cuál iba a ser el valor del UVT este 2025, este fue el cálculo:
Tip de Cuenti 😉
Ahora, si lo que necesitas es calcular valores expresados en UVT, solo debes multiplicar el número por el valor del año actual. Por ejemplo, si quieres saber cuánto equivale 100 UVT en 2025:
100 UVT × 49.799 = 4.979.900 pesos
❗Con Cuenti puedes automatizar estos cálculos para tu negocio, así te aseguras de cumplir con tus obligaciones tributarias sin errores.
🤓Te recomendamos leer esta guía de Cuenti para el cumplimiento con la DIAN
¿Cuál es el impacto del nuevo UVT en los impuestos de tu empresa?
El valor de la UVT 2025 afecta la forma en que se calculan los impuestos, las sanciones y los beneficios fiscales, por tanto, te afecta directamente a ti como persona natural, y también a tu empresa.
Como se actualiza anualmente, modifica los montos mínimos, máximos y topes de varias obligaciones tributarias que las empresas deben cumplir.
📌 Principales impuestos que se ven afectados
1. Declaración de renta
- El monto mínimo para presentar la declaración de renta.
- Los límites de ingresos que determinan si una empresa está obligada a presentar la declaración.
- Deducciones como aportes a seguridad social o donaciones.
✅ Por ejemplo: si en 2025 los ingresos brutos de tu empresa superan las 3.500 UVT (174.296.500 pesos), tu empresa estará obligada a presentar la declaración de renta.
2. Retención en la fuente
Las empresas deben realizar retenciones a proveedores y contratistas sobre ciertos pagos, y los montos mínimos para aplicar la retención se fijan en esta unidad.
3. Sanciones tributarias
Las sanciones por extemporaneidad, correcciones o errores en las declaraciones se calculan con base en un porcentaje del impuesto a cargo o en un valor mínimo en UVT.
4. Límites para costos y deducciones
Como pagos por viáticos, gastos de representación o donaciones deducibles.
Herramientas para simplificar tu contabilidad fiscal
Gestionar la contabilidad fiscal puede ser todo un reto para las empresas, especialmente cuando se trata de mantenerse al día con cambios como el valor de la UVT o las fechas del calendario tributario. Por suerte, existen herramientas que facilitan el cumplimiento de las obligaciones fiscales, automatizan cálculos y ayudan a reducir errores.
Aquí te compartimos algunas herramientas que te pueden ayudar a simplificar la contabilidad de tu negocio:
🔑 1. Software contable automatizado
Cuenti, nuestro sistema contable, te permite gestionar todo el ciclo contable de tu negocio de forma automática. Estas son algunas de las funciones que podemos ayudarte a cumplir:
- Calculamos tus impuestos con base en la UVT vigente.
- Generamos reportes contables.
- Emitimos facturas electrónicas.
- Te ayudamos en las declaraciones tributarias.
- Al control de ingresos, egresos y retenciones.
💡 Ventaja de Cuenti: calcula automáticamente los impuestos y retenciones sin que tengas que hacer conversiones manuales.
📊 2. Calculadoras tributarias online
Herramientas gratuitas que permiten convertir valores de UVT a pesos de forma rápida. Solo ingresas la unidad y el año, y la calculadora te da el valor exacto.
Estas son dos que te recomendamos:
🗓️ 3. Calendarios tributarios digitales
Existen plataformas que te permiten sincronizar las fechas importantes de la DIAN con tu correo o tu celular para que no se te pase ningún vencimiento. Esta también es una configuración que puedes aplicar en el software de Cuenti, para que te mande recordatorios en las fechas importantes.
🤔Pssst, hablando de eso, recuerda revisar el calendario tributario 2025: fechas y plazos que no debes olvidar.
Con todas estas herramientas e información vas a poder lograr una gestión fiscal eficiente.
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