Calendario tributario 2025: fechas y plazos que no debes olvidar

No dejes que se te haga tarde, y desde ya ten claro cuáles son las fechas que debes tener en cuenta como contribuyente para cumplir con el calendario tributario 2025.

Desde diciembre la DIAN definió las fechas y plazos para el cumplimiento de las obligaciones, y como sabemos que a veces puede ser tedioso encontrar la información, aquí la resumimos para ti 😉

De esta manera, si sabes cuándo es tu límite para el pago de los impuestos y las declaraciones de renta, podrás evitar sanciones y mantenerte a ti y, si es el caso, a tu negocio, con todo al día. 

Fechas importantes para grandes contribuyentes en 2025

Si eres un gran contribuyente tienes un calendario específico, debido a la complejidad de tus operaciones. Es decir, eres una persona jurídica o natural que, por el volumen de tus operaciones, ingresos, patrimonio, o recaudo fiscal, tienes un impacto mayor en el sistema tributario.

¿Cómo saber si eres un gran contribuyente? 

Fíjate si cumples con alguna de estas características: 

1. Tú o tu empresa están dentro del 60% que aportó a la totalidad de los impuestos recaudados por la DIAN en los últimos cinco años.  
2. Eres una persona jurídica que, durante el año gravable anterior a la presentación del estudio técnico, obtuviste ganancias netas por un valor mayor o igual a cinco millones (5.000.000) de UVT.
3. Eres una persona natural que, durante el año gravable anterior a la presentación del estudio técnico, declaró un patrimonio bruto igual o superior a 3.000.000 de UVT.
4. Si eres una persona natural y/o jurídica y asimiladas que hace parte de una empresa que cumple con el primer requisito, podrás ser calificado como Gran Contribuyente para efectos de control tributario.

Estas son las fechas más importantes si eres gran contribuyente

• Entre el 11 y el 24 de febrero: pago primera cuota.
• Entre el 9 y el 24 de abril: pago segunda cuota y anticipo de la primera cuota y puntos adicionales. Además, los grandes contribuyentes y personas jurídicas con activos en el exterior superiores a 2.000 UVT deberán presentar la declaración de activos en el exterior durante estas fechas. 
• Entre el 11 y el 25 de junio: pago tercera cuota y anticipo de la segunda cuota y puntos adicionales.

❗Si aún no estás seguro si debes presentar la declaración y pago de renta como gran contribuyente, consulta si estás en la lista publicada por la DIAN en la Resolución 000200 del 27 de diciembre del 2024.

Plazos para presentar el impuesto sobre la renta para grandes contribuyentes y personas jurídicas y naturales

Estos son los plazos establecidos por la DIAN para el cumplimiento de estas obligaciones tributarias:

¡Evita sanciones fiscales!, cumple con el calendario tributario 2025 oportunamente

Al ser emprendedor bien sea independiente o dueño de negocio, evitar que te sancionen a nivel fiscal y tributario va a garantizar la estabilidad y así el crecimiento de tu empresa. 

Estas sanciones usualmente implican multas económicas que afectan tus ganancias, dañan tu reputación ante clientes y proveedores, dificultan el acceso a créditos; y en los casos más difíciles, pueden llevar a embargos, procesos legales e incluso el cierre de tu negocio. 

Así que, cumple con todas tus obligaciones a tiempo, no limites tus oportunidades de negocio ni generes cargas administrativas innecesarias. Logra el cumplimiento oportuno siguiendo estos consejos:

1. Mantente siempre informado

• Suscríbete a boletines de la DIAN o firmas contables para recibir las últimas actualizaciones tributarias.
• Asiste a seminarios y talleres para estar al tanto de los cambios en la legislación y las mejores prácticas.
• Consulta a un asesor tributario que te oriente sobre tus obligaciones fiscales.

2. Lleva una contabilidad ordenada y detallada

• Documenta todas las operaciones: guarda facturas, recibos y cualquier otro documento que soporte tus ingresos y gastos.
• Realiza conciliaciones bancarias constantemente.
• Utiliza el software contable de Cuenti, una herramienta especializada para llevar un control más eficiente de tus finanzas.
• Realiza auditorías internas periódicamente para encontrar a tiempo cualquier irregularidad. 

❗Te puede interesar este artículo de nuestro blog: ¿Tengo que hacer auditoría interna en mi pequeña empresa?

3. Presenta tus declaraciones y pagos a tiempo

• Conoce y planifica los plazos: identifica las fechas límite para presentar tus declaraciones y hacer el pago de renta, IVA y otros impuestos. Puedes planificarlos en un calendario.
• Utiliza los servicios electrónicos de la DIAN para presentar tus declaraciones y hacer el pago de manera fácil y rápida.

• Identifica deducciones y beneficios que apliquen a tu negocio.
• Evalúa diferentes alternativas: un asesor tributario puede ayudarte a encontrar la mejor estrategia para minimizar tu carga tributaria.

4. Evita la evasión fiscal

• No ocultes ninguna fuente de ingresos.
• No emitas facturas falsas, es un delito que puede acarrear grandes consecuencias.
• Guarda tus registros contables por el tiempo establecido por la DIAN (generalmente son cinco años).

Cualquier duda adicional, recuerda que siempre puedes visitar la página web de la DIAN y conseguir fácilmente toda la información. 

¿Ya tienes claras todas las fechas importantes para tu negocio?☺️ 

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