Vender al exterior ya no es un sueño exclusivo de grandes empresas. Hoy, cualquier e-commerce colombiano puede ofrecer sus productos o servicios en marketplaces como Amazon, Etsy o en su propia tienda online y llegar a clientes en otros países.

Pero con esa oportunidad también llega una pregunta importante: ¿cómo puedo manejar correctamente los impuestos y la contabilidad cuando vendo fuera de Colombia?

En CUENTI sabemos que todo el proceso puede sonar complejo, por eso te traemos esta guía de tributación internacional e-commerce, para que entiendas qué impuestos aplican, cómo facturar correctamente, cómo manejar el IVA y los aranceles, y cómo configurar tu software contable para crecer sin sustos ni errores en 2026.

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Impuestos clave al vender a otros países desde Colombia con la tributación internacional e-commerce

Cuando una empresa colombiana vende al exterior, el tratamiento tributario cambia frente a una venta nacional. En términos generales, debes tener en cuenta tres frentes:

🧾 Impuesto sobre la renta

Los ingresos por exportaciones sí hacen parte de la renta gravable en Colombia, ya que la empresa sigue siendo residente fiscal en el país. Es decir, vender a clientes en Estados Unidos, Europa o Latinoamérica no te exime de declarar renta, pero sí puede cambiar el tratamiento de algunos impuestos indirectos.

💰 Retenciones en el exterior

En algunos países, el cliente o la plataforma puede aplicar una retención en la fuente sobre el pago. Aquí es donde entran en juego los tratados para evitar la doble tributación, que veremos más adelante.

📊 Impuestos locales del país destino

En ciertos modelos (especialmente servicios digitales o marketplaces), pueden existir impuestos en el país del cliente. Por eso es clave identificar si vendes productos físicos o servicios digitales, ya que el impacto tributario es distinto.

¿Cómo se factura a un cliente en el extranjero con las normas de tributación internacional e-commerce?

Cuando vendes fuera de Colombia, la facturación cambia, pero no es tan complicada como parece si tienes claro el proceso.

En primer lugar, debes emitir una factura electrónica de exportación, la cual debe cumplir con los lineamientos de la DIAN. Esta factura:

• Se expide en pesos colombianos o en moneda extranjera.
• No lleva IVA cuando se trata de exportación de bienes o servicios exentos.
• Debe identificar claramente al cliente del exterior (nombre, país y, cuando aplique, identificación tributaria extranjera).
• Incluye la naturaleza de la operación como exportación.

En el caso de vender por marketplaces como Amazon, Etsy o Shopify, es común que la plataforma actúe como intermediario del pago. Aun así, la responsabilidad de facturar correctamente sigue siendo tuya como empresa colombiana.

💡 Cuenti Tip: aunque el cliente esté fuera del país, la factura debe quedar registrada en tu contabilidad y reportada correctamente en tus obligaciones fiscales en Colombia.

Manejo del IVA y aranceles en exportación de servicios o productos

Uno de los grandes beneficios de vender al exterior y de la tributaciòn internacional e-commerce es el tratamiento del IVA, pero aquí es clave diferenciar qué vendes.

🌍 Exportación de bienes (productos físicos)

• Las exportaciones están exentas de IVA en Colombia (tarifa 0 %).
• No cobras IVA al cliente extranjero.
• Puedes solicitar devolución de saldos a favor de IVA, si en tu operación asumiste IVA en compras relacionadas con la exportación.
• Los aranceles no los paga el vendedor colombiano, sino que generalmente se generan en el país de destino y los asume el comprador, según el incoterm pactado.
  

💻 Exportación de servicios

En servicios digitales o profesionales, el IVA también puede ser exento siempre que:

• El servicio se preste desde Colombia.
  El beneficiario esté en el exterior.
• El servicio no tenga explotación directa en Colombia.
  

Ejemplos comunes: desarrollo de software, marketing digital, diseño gráfico o consultoría internacional.

💡 Importante: algunos países aplican impuestos locales a servicios digitales (como VAT digital o sales tax). En estos casos, es clave revisar si la plataforma retiene esos valores automáticamente.

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Tratados de doble tributación que benefician a Colombia

Uno de los mayores temores al vender al exterior es pagar impuestos dos veces. Para evitarlo, Colombia cuenta con Tratados para Evitar la Doble Tributación (TDT) con varios países.

Estos tratados permiten:

• Evitar que un mismo ingreso sea gravado en Colombia y en el país del cliente.
• Aplicar descuentos tributarios en Colombia por impuestos pagados en el exterior.
• Reducir o eliminar retenciones en la fuente internacionales.

Colombia tiene tratados vigentes con países como:

• España
• México
• Chile
• Canadá
• Reino Unido
• Francia
• Corea del Sur

💡 Ejemplo práctico:
Si vendes servicios a una empresa en España y allí te practican una retención, el tratado permite que ese valor se descuente del impuesto de renta en Colombia, evitando una doble carga.

Por eso, documentar correctamente los ingresos y las retenciones internacionales es clave, y aquí la contabilidad cumple un rol fundamental.

Configuración de tu software contable para la tributación internacional e-commerce

Vender al exterior sin un software contable adecuado puede convertirse en un dolor de cabeza. Monedas diferentes, plataformas de pago, comisiones y reportes tributarios requieren orden y automatización.

El software contable de CUENTI te permite:

🌎 Registrar ventas en moneda extranjera: Con conversión automática a pesos colombianos según la TRM aplicable.

🧾 Emitir facturas de exportación: Cumpliendo con los requisitos de la DIAN y clasificándolas correctamente como operaciones exentas.

💰 Controlar comisiones de marketplaces y pasarelas de pago: Separando ingresos brutos, costos por comisiones y valores netos recibidos.

📊 Tener reportes claros para renta e impuestos: Con información organizada para declarar ingresos del exterior y aplicar beneficios tributarios.

En CUENTI creemos que la tecnología debe simplificar la tributación internacional e-commerce, no complicarla. Por eso, nuestro sistema está pensado para pymes que venden dentro y fuera de Colombia.

Cuenta con CUENTI para llevar tu e-commerce colombiano al mercado internacional, con contabilidad clara, cumplimiento tributario y decisiones inteligentes.

¿Listo para exportar sin miedo😉?